Empleado De Opciones Sobre Impuestos Del Irs

Si recibe una opción de compra de acciones como pago por sus servicios, es posible que tenga ingresos cuando reciba la opción, cuando se hace ejercicio de la opción, o cuando se deshaga de la opción o caldo recibió al ejercer la opción. Hay dos tipos de opciones sobre acciones: Opciones concedidas en virtud de un plan de compra de empleado o un plan de opciones sobre acciones como incentivo (ISO) son las opciones sobre acciones legales. Las opciones sobre acciones que se conceden ni en virtud de un plan de compra de los empleados, ni un plan de ISO son las opciones sobre acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Base imponible y no imponible. para la ayuda en la determinación de si se le ha concedido una una opción sobre acciones no estatutaria o reglamentaria. Estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de acciones, por lo general no incluyen ninguna cantidad en su ingreso bruto cuando se recibe o se ejercita la opción. Sin embargo, usted puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año se ejercita una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que compró mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si usted no cumple con los requisitos de periodo especial de sujeción, que tendrá que tratar el producto de la venta como ingresos ordinarios. Añadir estas cantidades, que son tratados como los salarios, a la base de las acciones en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición existencias. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de acciones, así como las reglas para cuando se reportó ingresos y cómo se informa sobre la renta a efectos del impuesto sobre la renta. Incentivos de Opciones - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), el ejercicio de un incentivo de la opción de la Sección 422 (b). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (en su caso) que se informaron en su declaración. Empleado Plan de Compra - Después de la primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción concedida con arreglo a un plan de compra de acciones de los empleados, que debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), transferencia de acciones adquiridas a través de un Plan de Acciones para Empleados de compra bajo Sección 423 (c). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital e ingresos corriente que haya reportado en su declaración. No estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción sobre acciones no estatutaria, la cantidad de ingresos para incluir y el tiempo de incluirlo depende de si el valor de mercado de la opción se puede determinar fácilmente. Fácilmente Determinado valor justo de mercado - Si una opción se negocia de manera activa en un mercado establecido, se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Consulte la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar el ingreso de una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. No es fácilmente determinado valor justo de mercado - La mayoría de las opciones no estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no estatutarias sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay hecho imponible cuando se concede la opción pero se debe incluir en los ingresos el valor justo de mercado de las acciones recibidas en el ejercicio, menos el importe pagado, cuando se hace ejercicio de la opción. Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que ha recibido mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de información, consulte la Publicación 525. Esta página fue revisada o Actualización: 20 de septiembre de 2016Employee de Opciones - ESO ¿Qué es una opción de Acciones para Empleados - ESO Una opción de acciones para empleados (ESO) es una opción sobre acciones concedidas a los empleados especificados de una compañía. Organismos de normalización europeos ofrecen el soporte de opciones el derecho a comprar una cierta cantidad de acciones de la compañía a un precio predeterminado por un período específico de tiempo. Una opción de acciones para empleados es ligeramente diferente de una opción negociado en bolsa. porque no se negocia entre los inversores en bolsa. VIDEO Carga del reproductor. ROMPIENDO Empleado de Opciones - ESO empleados normalmente debe esperar un período de adquisición de derechos específicos puedan pasar antes de que puedan ejercer la opción y comprar acciones de la compañía, porque la idea detrás de las opciones sobre acciones es alinear los incentivos entre los empleados y los accionistas de una empresa. Los accionistas quieren ver el aumento de precio de las acciones, por lo que recompensar a los empleados como el precio de las acciones sube sobre garantías de tiempo que todo el mundo tiene los mismos objetivos en mente. ¿Cómo funciona un Acuerdo de Opción de asumir que un gerente se le conceden opciones sobre acciones, y el contrato de opción permite al gestor de comprar 1.000 acciones de la compañía a un precio de ejercicio o precio de ejercicio, de 50 dólares por acción. 500 acciones del chaleco total después de dos años, y las 500 acciones restantes se adquieren al cabo de tres años. Adquisición de derechos se refiere al empleado ganando propiedad sobre las opciones, y la adquisición de derechos motiva al trabajador a permanecer con la empresa hasta que conceden las opciones. Ejemplos de Ejercicio de Opciones Usando el mismo ejemplo, se supone que los aumentos de precios de acciones a 70 después de dos años, que está por encima del precio de ejercicio de las opciones sobre acciones. El administrador puede ejercer mediante la compra de las 500 acciones que se atribuyan a los 50, y la venta de esas acciones al precio de mercado de los 70. La transacción genera un aumento de la cuota del 20 por, o 10.000 en total. La firma mantiene un administrador con experiencia de dos años adicionales, y los beneficios a los empleados por el ejercicio de opciones sobre acciones. Si, en cambio, el precio de la acción no es superior al precio de ejercicio 50, el gerente no ejercita las opciones sobre acciones. Dado que el empleado posee las opciones para 500 acciones después de dos años, el gerente puede ser capaz de dejar la empresa y retener las opciones sobre acciones hasta que las opciones expiran. Esta disposición da al administrador la oportunidad de beneficiarse de un aumento del precio de las acciones en el futuro. Factoring en compañía de Gastos organismos de normalización europeos a menudo se conceden sin ningún requisito de gasto de efectivo de parte del empleado. Si el precio de ejercicio es de 50 dólares por acción y el precio de mercado es de 70, por ejemplo, la empresa puede simplemente pagar al empleado la diferencia entre los dos precios multiplicados por el número de acciones de opciones sobre acciones. Si se confieren 500 acciones, el importe pagado al empleado es (20 x 500 acciones), o 10.000. Esto elimina la necesidad de que para el trabajador para la compra de las acciones antes de que se venda la acción, y esta estructura hace que las opciones más valioso. Organismos de normalización europeos son un gasto para el empleador, y el costo de la emisión de las opciones sobre acciones se contabiliza en la cuenta de resultados de los companys. Busque el la mayoría de acciones de los empleados Opciones de Carga del reproductor. Un plan de opciones de empleados puede ser un instrumento de inversión lucrativa si se gestiona adecuadamente. Por esta razón, estos planes han servido durante mucho tiempo como una herramienta de éxito para atraer a los altos ejecutivos, y en los últimos años se ha convertido en un medio popular para atraer a los empleados no ejecutivos. Por desgracia, algunos todavía no logran aprovechar al máximo el dinero generado por sus acciones de los empleados. La comprensión de la naturaleza de las opciones sobre acciones. impuestos y el impacto sobre la renta personal es clave para maximizar un beneficio potencialmente tan lucrativo. ¿Cuál es una opción de Acciones para Empleados Una opción de acciones para empleados es un contrato emitido por un empleador a un empleado para la compra de una cantidad fija de acciones de la compañía a un precio fijo por un período limitado de tiempo. Hay dos clasificaciones generales de las opciones sobre acciones emitidas: opciones de acciones no calificadas (NSO) y opciones de acciones (ISO). opciones de acciones no calificadas difieren de opciones de acciones de dos maneras. En primer lugar, las ONE se ofrecen a los empleados no ejecutivos y directores o asesores externos. Por el contrario, ISOs están estrictamente reservados para los empleados (más específicamente, los ejecutivos) de la empresa. En segundo lugar, las opciones no calificados no reciben tratamiento fiscal federal especial, mientras que las opciones sobre acciones de incentivo se les da un tratamiento fiscal favorable ya que cumplen con las normas legales específicas descritas en el Código de Impuestos Internos (más sobre este tratamiento fiscal favorable que se proporcionan a continuación). planes NSO e ISO comparten un rasgo común: se pueden sentir transacciones complejas dentro de estos planes deben seguir los términos específicos establecidos por el acuerdo del empleador y del Código de Impuestos Internos. Fecha concesión, de caducidad, de adquisición y ejercicio Para empezar, los empleados normalmente no se les concede la plena propiedad de las opciones de la fecha de inicio del contrato (también conocida como la fecha de concesión). Deben cumplir con un horario específico conocido como el calendario de consolidación en el ejercicio de sus opciones. El calendario de adquisición comienza el día se conceden las opciones y enumera las fechas en las que un empleado pueda asumir un número concreto de acciones. Por ejemplo, un empleador puede conceder 1.000 acciones en la fecha de concesión, pero un año a partir de esa fecha, 200 acciones será titular (el empleado se le da el derecho de ejercer 200 de las 1.000 acciones inicialmente concedidas). El año después, otros 200 acciones se consolidan, y así sucesivamente. El calendario de adquisición es seguido por una fecha de caducidad. En esta fecha, el empleador ya no se reserva el derecho de su empleado para la compra de acciones de la compañía bajo los términos del acuerdo. Una opción de acciones para empleados se concede a un precio determinado, conocido como el precio de ejercicio. Es el precio por acción que un empleado debe pagar para ejercer sus opciones. El precio de ejercicio es importante, ya que se utiliza para determinar la ganancia (llamado el elemento de ganga) y el impuesto a pagar en el contrato. El elemento de negociación se calcula restando el precio de ejercicio de la cotización de la acción de la compañía en la fecha de ejercicio de la opción. Gravar los empleados de Opciones sobre El Código de Impuestos Internos también tiene un conjunto de reglas que un propietario debe obedecer para evitar pagar impuestos fuertes en sus contratos. La imposición de los contratos de opciones sobre acciones depende del tipo de opción de propiedad. Para las opciones de acciones no calificadas (NSO): La subvención no es un hecho imponible. Impuestos comienza en el momento de ejercicio. El elemento de ganga de una opción sobre acciones no cualificado se considera una compensación y se grava a tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Por ejemplo, si se concede un empleado de 100 acciones de la A a un precio de ejercicio de 25, el valor de mercado de las acciones en el momento de ejercicio es 50. El elemento de ganga en el contrato es (50 - 25) x 1002.500 . Tenga en cuenta que estamos asumiendo que estas acciones se encuentran 100 de irrevocable. La venta del valor desencadena otro evento sujeto a impuestos. Si el empleado decide vender las acciones de inmediato (o menos de un año de ejercicio), la transacción será reportada como una ganancia de capital a corto plazo (o pérdida) y estará sujeto a impuestos en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Si el empleado decide vender las acciones de un año después del ejercicio, la venta será reportada como una ganancia de capital a largo plazo (o pérdida) y se reducirá el impuesto. opciones de acciones (ISO) reciben un trato fiscal especial: La subvención no es una operación sujeta al impuesto. No hay hechos imponibles son reportados en el ejercicio, sin embargo, el elemento de ganga de una opción de incentivos en acciones puede desencadenar impuesto mínimo alternativo (AMT). El primer hecho imponible se produce a la venta. Si las acciones se venden inmediatamente después de que se ejercen, el elemento de ganga es tratada como ingresos ordinarios. La ganancia en el contrato será tratada como una ganancia de capital a largo plazo si se honra la siguiente regla: las acciones tienen que ser mantenidos 12 meses después del ejercicio y no deben ser vendidos hasta dos años después de la fecha de concesión. Por ejemplo, supongamos que un archivo se concedió el 1 de enero de 2007 (100 creados). El ejecutivo ejerce las opciones, el 1 de junio de 2008. En caso de que él o ella desee informar la ganancia en el contrato como una ganancia de capital a largo plazo, la acción no se puede vender antes del 1 de junio de 2009. Otras consideraciones Aunque el momento de una acción estrategia opción es importante, hay otras consideraciones que hacer. Otro aspecto clave de la planificación de opciones sobre acciones es el efecto que estos instrumentos tendrán en la asignación global de activos. Para cualquier plan de inversión para tener éxito, los activos tienen que ser diversificada correctamente. Un empleado debe tener cuidado con las posiciones concentradas en cualquier companys de valores. La mayoría de los asesores financieros sugieren que la acción de la compañía debe representar el 20 (en la mayoría) del plan de inversión global. Mientras que usted puede sentirse cómodo invertir un mayor porcentaje de su cartera en su propia empresa, es simplemente más seguro para diversificar. Consulte a un especialista financiero y / o de impuestos para determinar el mejor plan de ejecución para su cartera. Cubra el fondo Conceptualmente, las opciones son un método de pago atractivo. ¿Qué mejor manera de alentar a los empleados a participar en el crecimiento de una empresa que, ofreciéndoles un pedazo del pastel En la práctica, sin embargo, la redención y la imposición de estos instrumentos pueden ser bastante complicado. La mayoría de los empleados no entienden los efectos fiscales de tener y ejercer sus opciones. Como resultado, pueden ser fuertemente penalizados por el Tío Sam y con frecuencia se pierda en una parte del dinero generado por estos contratos. Recuerde que la venta de sus acciones empleado inmediatamente después del ejercicio induce la mayor impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo. Esperar hasta que la venta califica para el impuesto sobre las ganancias de capital menor a largo plazo le puede ahorrar cientos, o incluso thousands. How para evitar el pago doble de impuestos sobre los empleados opciones sobre acciones que tome parte en un plan de opciones sobre acciones para empleados o compra de acciones en el trabajo podrían pagar de su impuestos mdash quizá por un mdash mucho si donrsquot comprenden una exigencia de información que entró en vigor en 2014. Bajo el requisito, todos los corredores deben informar base de costos en el Formulario 1099-B para el ganado que era a la vez adquirido y vendido a partir del 1 de enero, 2014, a través de una opción de acciones para empleados o plan de compra de una manera que podría dar lugar a una doble imposición, a menos que el empleado hace un ajuste en el Formulario 8949. el nuevo requisito no se aplica a acciones restringidas otorgado a los empleados. ldquoItrsquos muy confuso y aterrador, rdquo, dice Barbara Baksa, director ejecutivo de la Asociación Nacional de Profesionales del plan Stock. ldquoThe Lo importante no es suponer que la base de costos aparece en el Formulario 1099-B es correcta. Hay que tener confianza en su comprensión de cómo funciona esto para informar del ajuste y no tener miedo al IRS lo tratará como un error en su part. rdquo de la compensación es común en el área de la bahía, especialmente en tecnología. Los empleados que vendieron acciones de la compañía el año pasado deberán comenzar a recibir sus 1099 a mediados de febrero. El IRS no ha salido de su manera de advertir a los contribuyentes acerca de esta bomba de tiempo. Los empleados deben prestar mucha atención a todo lo que reciben de sus empresas empleadoras y de corretaje y considerar seriamente el consultar con un profesional de impuestos. Las casas de bolsa usan la Forma 1099-B de reportar la venta de acciones y otros valores a los clientes y el IRS. Base de costos es lo que pagó por las acciones, incluidas las comisiones. Las ganancias son lo que obtuvo de la venta, después de comisiones. En una venta de acciones normal, la diferencia entre su base de costos y ganancias se registra como una ganancia o pérdida de capital en el Anexo D. Fin de la historia. Sin embargo, las acciones adquiridas en virtud de una opción empleado o plan de compra es diferente. Al menos algunas de sus ganancias se considera la compensación y grava como renta ordinaria. Se incluye como salarios, en el recuadro 1 del Formulario W-2. Sin embargo, la venta también debe declararse en el Anexo D. Y ahí radica el problema: a menos que ajuste su base de costos, mediante la adición del componente de compensación, esa cantidad será gravado dos veces mdash como ingreso ordinario y una ganancia de capital. A partir de 2011 hasta 2013, los corredores tenían la opción de hacer este ajuste para el empleado y la presentación de informes de la base correcta de costos en el Formulario 1099-B. Y la mayoría lo hizo. Bajo las nuevas reglas, los corredores no pueden realizar este ajuste en acciones adquiridas a partir del 1 de enero de 2014, a través de una opción de acciones para empleados o plan de compra. Sólo pueden informar de la base no ajustada, o lo que el empleado pagado por las acciones. Para evitar la doble imposición, el empleado debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. Advertencia: No use la casilla ldquo1g Adjustmentsrdquo en el Formulario 1099-B para realizar este ajuste, que es algo completamente distinto. La información necesaria para realizar el ajuste será probablemente en materiales complementarios que vienen con su 1099-B. de opciones sobre acciones Letrsquos ejemplo empezar con un ejemplo sencillo: Digamos que se le otorgó una opción para adquirir acciones de su entidad a 10 dólares por acción. (Vamos a suponer que esto es una opción nonqualified opciones de acciones son un poco diferentes, pero también caen bajo el nuevo requisito.) Cuando la población se encuentra en 30, usted ejercita su opción y vender al mismo tiempo la acción. Usted tiene una ganancia de 20. Todo ello es un ingreso ordinario. ldquoThe empresa retendrá impuestos e informar que el 20 en su W-2 como ingresos. El agente emitirá un 1099 para la venta. Incluirá una base de costo de 10, lo que pagó por las acciones. Sin embargo, su base es realmente 30, dice rdquo Baksa. Para evitar el pago de impuestos en el que el 20 por dos veces, se debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. ¿Qué pasa si ejerció la opción en 2014, cuando el precio de mercado es de 30, pero aferrarse a la acción y lo venden por 40 en 2015 En este caso , se añadirán 20 a W-2 para el año 2014, pero wonrsquot obtener un 1099-B para el año 2014. para el año 2015, obtendrá un 1099-B muestra 10 en la base del costo y 40 en beneficio de la venta. Para evitar la doble imposición en el 20, se debe hacer un ajuste en el Formulario 8949. El restante 10 se grava como ganancia de capital. Para las acciones adquiridas en virtud de un plan de compra de los empleados, el ajuste depende de cuánto tiempo se mantiene la acción después de la compra. Los escenarios son demasiado complejas para dar ejemplos en este punto. Tenga en cuenta que las nuevas normas se aplican sólo a acciones adquiridas en 2014 o más tarde bajo estos planes. Itrsquos no está claro lo que adquirió medios. Algunas casas de bolsa están utilizando la fecha de una opción sobre acciones se concedieron en la fecha de adquisición algunos están utilizando la fecha de una opción sobre acciones se ejerció. Para los planes de compra de acciones, la fecha de adquisición suele ser la fecha de compra, dice Baksa. En cualquier caso, para la acción que fue adquirida en virtud de uno de estos planes antes de 2014, los corredores tienen la opción de reportar la base adecuada (ajustado) o una base equivocada (no ajustado). No todos los corredores están informando de la misma manera. Por coherencia, algunos corredores, incluyendo E-Comercio y la fidelidad, reportarán la base no ajustada para todas las acciones vendidas en 2014 en virtud de estos planes, independientemente de cuándo se adquirieron. La fidelidad incluirá base ajustada en un documento suplementario. Charles Schwab está tomando un enfoque para las opciones sobre acciones y otro para los planes de compra de acciones. Se observa que las opciones que normalmente no se consolidan, o estén disponibles para la venta, por lo menos durante un año después de la fecha de concesión. Como resultado de ello, muy pocos clientes vendieron acciones en 2014, que también fue concedida en 2014. Así que para el año 2014, se informará base ajustada para todas las acciones adquiridas a través de opciones. Para 2015 y en adelante, se informará base no ajustada por todas las acciones de opción. Para las acciones adquiridas en virtud de planes de compra de acciones para empleados, sin embargo, Schwab informará base no ajustada por todas las acciones, independientemente del momento en que fueron adquiridos. Intuit, el fabricante de Turbo Tax, dice que los empleados que utilizan su software de preparación de impuestos serán capaces de hacer los ajustes correctos a través del proceso de la entrevista. ldquoRegardless de cómo el corredor informa que, vamos a hacer las cosas bien, rdquo, dice Bob Meighan, vicepresidente de TurboTax. Sin ajuste necesario Bruce Brumberg, fundador de Mystockoptions, dijo que la mayoría de personas que vendieron acciones adquiridas a través de opciones de compra o planes tendrán una compensación de ingresos y la necesidad de realizar un ajuste en el Formulario 8949 (a menos que el corredor ha realizado el ajuste). Las únicas veces que no tienen una compensación, y no es necesario hacer un ajuste, es si: bullExercised una opción de incentivo y se mantienen durante el tiempo suficiente para obtener una disposición de clasificación (al menos dos años desde la fecha de concesión y un año después de la compra) . bullExercised una opción de incentivo y vendido las acciones por menos de lo que pagaron. bullSold acciones adquiridas a través de un plan de compra por menos del precio de compra en una disposición de clasificación. Los nuevos requerimientos de información no se aplican a las acciones restringidas. Empleados nada por acciones restringidas pagan. Cuando se confiere, todo el valor de la fecha de adquisición es tratado como compensación y se añade a su W-2 para ese año. Supongamos que un empleado obtiene de valores que vale 1.000 cuando chalecos y 1.500 cuando se vende restringido. El 1000 es tratado como compensación y se añadieron a los employeersquos W-2. Cuando la acción se vende, el agente enviará un 1099-B muestra los ingresos por ventas de 1.500. Nunca ha tenido que proporcionar una base de costos en el 1099-B, y todavía doesnrsquot. Algunos podrían proporcionar una base de costo y si lo hacen, por lo general es la base ajustada, que es de 1.000. Kathleen Pender es columnista del San Francisco Chronicle. Valor Neto corre martes, jueves y domingos. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgate / pender Twitter: kathpender loadingYour guía completa a los empleados opciones sobre acciones y fiscales Forms empleadores suelen compensar a los empleados con beneficios que no sean sólo un cheque de pago. Las opciones sobre acciones y planes de compra de acciones se están volviendo cada vez más popular. Estas son algunas de las opciones más comunes de los empleados sobre acciones y planes, y los formularios de declaración de impuestos necesarios, para hacer la temporada de impuestos menos estresante. Los empleados opciones sobre acciones y planes de empleados Programa de Compra (ESPP) Este programa voluntario, proporcionados a través de su empleador, le permite hacer contribuciones sobre la nómina que se utilizará para la compra de acciones de la compañía con un descuento. El descuento puede ser de hasta 15 por debajo del precio de mercado. En general, es un período de oferta en el cual el empleado puede hacer contribuciones para este programa. El precio de mercado de las acciones a la venta A continuación se determina en la fecha de compra, momento en el cual se utilizan las contribuciones de los empleados a comprar acciones con un descuento sobre el nombre empleados. Con base en el tiempo que el empleado lleva a cabo la acción, el descuento se considera un ingreso ordinario y se incluye en el Formulario W-2 por parte del empleador (posición nonqualifying) o se considera ingreso ganancia de capital y representó en el momento de la venta (posición de clasificación). Para las posiciones nonqualifying. su costo ajustado es el ingreso de compensación en el Formulario W-2, además de su coste de adquisición. Para las posiciones de clasificación. su base de costos es simplemente el coste de adquisición que permite el descuento recibido se expresará como una ganancia de capital en lugar de ingresos ordinarios. Unidades de acciones restringidas (RSU) Estas unidades de acciones se otorgan a un empleado como una forma de compensación. El empleado no recibe la acción en el momento de la adjudicación, pero tiene un plan de adquisición de derechos específicos donde se especifica cuándo el empleado recibirá la acción. En el momento de los chalecos de valores, el empleado recibe las unidades y el valor justo de mercado (FMV) de las acciones recibidas en esa fecha se considera un ingreso. Dependiendo del plan de empleadores, puede optar por pagar impuestos sobre la renta en el momento de la acción se concede, en el momento de los chalecos de valores, o en la fecha del chaleco. La cantidad reportada a usted como ingreso en el Formulario W-2 por su empleador en el momento de los chalecos de valores será entonces su base de costo ajustado en estas unidades de acciones. Opciones de acciones (ISO) Los requisitos para las unidades ISO son más estrictas y, a su vez proporcionan un tratamiento fiscal más favorable. unidades ISO deben conservarse durante al menos un año después de que se ejercen las opciones. Además, no se puede vender las acciones hasta, al menos, dos años después de que las opciones se conceden a usted. Por estas razones, cualquier descuento que recibe mediante la compra de estas opciones se grava como ganancia de capital a largo plazo. lo que produce una tasa de impuestos más baja que los ingresos ordinarios. Nonqualified Opciones de Acciones (NSO), mientras que las unidades de ISO son más restrictivas, las unidades NSO son más generales. Estas opciones de acciones generarán ingresos ordinarios y una ganancia / pérdidas de capital. Cuando se conceden estas opciones, se les concede a un precio predeterminado. Esto permite que el empleado para ejercer estas opciones a ese precio sin tener en cuenta el precio de las existencias en la fecha de ejercicio de la opción. Cuando se ejerce la opción, el empleado tiene un ingreso ordinario por la diferencia entre el precio que pagan (precio de concesión) y el valor justo de mercado (FMV) en la fecha en que compró la acción (precio de ejercicio). Forma W-2 Si tiene cualquier ingreso de compensación de su empleador en el año en curso, este ingreso está incluido en el Formulario W-2 en el Cuadro 1. Si vendió ningún unidades de acciones para cubrir los impuestos, esta información se incluye en el Formulario W-2 así como. Debe revisar las cajas 12 y 14, ya que esto le explicará cualquier ingreso incluido en el Formulario relacionada con sus opciones de los empleados W-2. Formulario 1099-B Usted recibirá un Formulario 1099-B en el año a vender las unidades de acciones. La forma divulga cualquier ganancia o pérdida de capital resultante de la transacción en su declaración de impuestos. Debe revisar sus registros de inversión para verificar la cantidad base de costos en el Formulario 1099-B. La base de costos en el Formulario 1099-B se basa en la información disponible a su intermediación. Si la información disponible es incompleta, la cantidad de su base de costos puede ser incorrecta. Si la cantidad de su base de costos en el Formulario 1099-B no coincide con su base de costo ajustado en base a sus registros, introduzca un código de ajuste B en TaxACT. Del mismo modo, su Formulario W-2 probable planteo incluye su base de costos en el Formulario 1099-B, por lo que usted querrá introducir una cantidad de ajuste con código B. Si su Formulario 1099-B no se encuentra una cantidad base de costo, aún tiene que calcular e informar su base de costos en su declaración de impuestos. Formulario 3921 Formulario 3921 se emite por opciones de acciones en el año en que se transfieren al empleado. Este formulario incluye la información necesaria para informar adecuadamente la venta de estas unidades cuando se decide a venderlos en el futuro. Aunque usted no tiene que introducir la información de la Forma 3921 a su declaración de impuestos en el año en que reciba el formulario, debe guardar el formulario con sus registros de inversión. Formulario 3922 Formulario 3922 se emite por las opciones sobre acciones que haya adquirido, pero no se venden. Ya que no han vendido las acciones, no se han determinado los requisitos del período de retención. Por lo tanto, el empleador no incluye los ingresos de compensación en su Formulario W-2 como ingresos ordinarios. Formulario 3922 se emite a usted para su uso en el futuro cuando se venden las unidades y la necesidad de informar el ingreso en su declaración de impuestos. Al igual que el Formulario 3921, Formulario guardar 3922s con sus registros de inversión. TaxAct hace que la preparación y presentación de sus impuestos rápida, fácil y asequible para que pueda obtener su reembolso máximo. Su la mejor oferta en el impuesto. Comience libre ahora o inicia sesión en tu cuenta de TaxAct. Comentarios Gracias por la información que tengo un archivo de contador won8217t impuestos question8230my mis impuestos 2014 desordenada 3921. Mi contador company8217s nunca se ha presentado o distribuido una de estas formas y doesn8217t parecen pensar they8217re necesario. Ejercito mis opciones en 2014 y vendido en 2015. Tengo una extensión en mis impuestos hasta octubre but8230should sigo insistiendo en recibir mi 3921 ¿Es necesario que me lo den Gracias por su ayuda Hable su mente Cancelar respuesta